日前，審計署發(fā)布2019年第1號公告，對2018年前三季度審查出的問題進(jìn)行落實，掃描31省金融風(fēng)險并再次點名多家地方性金融機構(gòu)。公告指出，7個地區(qū)的部分地方性金融機構(gòu)存在不良貸款率高、撥備覆蓋率低、資本充足率低、掩蓋不良資產(chǎn)等問題。

值得注意的是，河南省因不良率高“上榜”。截至2018年底，河南?？h農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司等 42 家商業(yè)銀行貸款不良率超過 5%警戒線，其中超過20%的有12家，個別商業(yè)銀行貸款不良率超過40%。

河南12家銀行不良率超20%個別超40%

4月2日，審計署發(fā)布《2019年第1號公告：2018年第四季度國家重大政策措施落實情況跟蹤審計結(jié)果》顯示，審計重點關(guān)注了金融機構(gòu)風(fēng)險管理等情況。

 

盡管多數(shù)金融機構(gòu)能夠加強金融風(fēng)險管控，但仍有7個地區(qū)的部分地方性金融機構(gòu)存在不良貸款率高、撥備覆蓋率低、資本充足率低、掩蓋不良資產(chǎn)等問題。

其中，不良貸款率方面，河南省不良率高企。截至2018年底，河南?？h農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司等42家商業(yè)銀行貸款不良率超過5%警戒線，其中超過20%的有12家，個別商業(yè)銀行貸款不良率超過40%。

按照監(jiān)管要求，農(nóng)商行的資本充足率不得低于10.5%，不良貸款率則不應(yīng)高于5%。，這意味著，河南省多家銀行不良率嚴(yán)重偏離合理范圍。

資料顯示，?？h農(nóng)商銀行的法定代表人為方軍周，于2017年11月28日在鶴壁市工商行政管理局注冊成立。

河南修武農(nóng)商行不良率曾飚至20.74%

去年就有一家河南農(nóng)商行因高企的我不良率“驚艷”市場。

河南修武農(nóng)商行前身為修武農(nóng)信社。2010年，在修武農(nóng)信社的基礎(chǔ)上，多位企業(yè)法人和自然人共同出資1.8億元設(shè)立了河南修武農(nóng)商行。

財報顯示，2017年河南修武農(nóng)商行不良貸款率20.74%。修武農(nóng)商行它是脫胎于修武農(nóng)信社，規(guī)模很小，截至2017年末，總資產(chǎn)69.87億元。其各項存款余額49.76億元，各項貸款余額31.54億元。

值得一提的是，這家銀行的盈利也很有看頭，一方面2017年實現(xiàn)營業(yè)收入1.5億元，同比增長9.5%;一方面是凈利潤300萬元，同比劇降92.86%。它的資本充足率從2016年末的12.92%下降至2017年末的-0.75%，撥備覆蓋率從191.06%下降至43.44%。

 

修武農(nóng)商行不良率高企并不是個案。貴陽農(nóng)商行在2017年末的不良貸款率由年初的4.13%飆升至19.54%;山西侯馬農(nóng)商行數(shù)據(jù)顯示，2017年末該行不良率雖同比下降2.06個百分點，但仍高達(dá)26.28%，此外該行2017年凈利潤也同比大幅下降60.7%至4510.33萬元。

隨后柳州銀行、山東壽光農(nóng)商行等多家銀行也被爆出不良率大幅上升，而青島也或因不良率統(tǒng)計問題被暫停。

盡管上述農(nóng)商行如此高的不良貸款率并不具有行業(yè)普遍代表性，但農(nóng)商行近年來不良率走高的態(tài)勢卻是不爭的事實。

23家金融機構(gòu)掩蓋不良72億元7省金融機構(gòu)被審計署點名

河南省除因不良貸款率高企被點名外，還同河北、山東一起在掩蓋不良資產(chǎn)行為的榜單上。

2018年底，5家銀行掩蓋13.39億不良貸款被審計署點名。審計署發(fā)布的《2019年第1號公告》中，23家金融機構(gòu)再次因掩蓋不良資產(chǎn)被點名，此次涉及金額72.02億。

審計署指出，河北、河南以及山東三省的銀行均出現(xiàn)掩蓋不良資產(chǎn)行為。

2016 年至 2018 年，河北銀行股份有限公司、河南中牟農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司、山東滕州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司等 23 家金融機構(gòu)通過以貸收貸、不潔凈轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)、違反五級分類規(guī)定等方式掩蓋不良資產(chǎn)，涉及金額 72.02 億元。

從本次審計結(jié)果來看，審計署也關(guān)注此前出現(xiàn)問題的機構(gòu)的整改效果。

在2018年12月公布的《2018年第三季度國家重大政策措施落實情況跟蹤審計結(jié)果》中，審計署指出安徽省、黑龍江省、江西省、吉林省和四川省的個別金融機構(gòu)通過人為調(diào)整資產(chǎn)評級等方式掩蓋不良貸款13.39億元。

截至2018年6月底，安徽省農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)人為調(diào)整資產(chǎn)評級，將不良類信貸資產(chǎn)劃為“正常”或“關(guān)注”類，掩蓋不良貸款4.67億元。截至2018年9月底，黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社有3.29億元貸款逾期1年以上，但仍分類為“正常”或“關(guān)注”貸款。江西省贛州銀行股份有限公司總行營業(yè)部及所屬27家支行有2.37億元款逾期1年以上，但仍分類為“正常”或“關(guān)注”貸款。

吉林省通化農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司1.38億元貸款逾期1年以上，但仍分類為“正常”或“關(guān)注”貸款。2017年7月，四川省資陽農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司在信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理責(zé)任未發(fā)生轉(zhuǎn)移的情況下，將1.68億元不良貸款轉(zhuǎn)讓給四川發(fā)展資產(chǎn)管理有限公司，該銀行仍承擔(dān)上述不良貸款清收義務(wù)并承諾補償清收差額。

三季度被點名的安徽農(nóng)村商業(yè)銀行，此次作為整改結(jié)果較好的案例被公示。

四省份因撥備覆蓋率低被點名涉127家金融機構(gòu)

撥備覆蓋率方便，吉林省、山東省、湖南省、廣西壯族自治區(qū)因撥備覆蓋率低問題被點名。

去年2月份，銀監(jiān)會下發(fā)《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》，撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調(diào)整為120%~150%，即最低要求為120%。

 

截至 2018 年底，吉林省農(nóng)村信用社聯(lián)合社下轄的 9 家農(nóng)村商業(yè)銀行和 14 家農(nóng)村信用合作社、山東省內(nèi) 78 家銀行業(yè)金融機構(gòu)、湖南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社下轄 16 家法人行社、廣西壯族自治區(qū)南寧市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社等 10 家農(nóng)合機構(gòu)的撥備覆蓋率不達(dá)監(jiān)管要求。

海南省14家農(nóng)合機構(gòu)資本充足率低被點名

審計署發(fā)布的2019年第1號公告中，海南省農(nóng)合機構(gòu)因資本充足率過低被點名。

截至 2018 年底，海口市農(nóng)村信用合作聯(lián)社等 14 家農(nóng)合機構(gòu)資本充足率未達(dá)到 10.5%最低監(jiān)管要求，占海南省農(nóng)合機構(gòu)數(shù)量比例為 73.68%。

《商業(yè)銀行資本管理辦法 (試行)》要求，到2018年底前，系統(tǒng)性重要銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率及資本充足率要分別達(dá)到8.5%、9.5%和11.5%，非系統(tǒng)重要性銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率與資本充足率分別不低于7.5%、8.5%與10.5%。

資料顯示，海南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社2007年8月掛牌成立，截至2017年末，全轄6家農(nóng)商銀行、13家聯(lián)社，460個服務(wù)網(wǎng)點。各項存款余額1666億元;各項貸款余額1023億元，資產(chǎn)總額2618億元。

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