四川證監(jiān)局近期發(fā)布的行政處罰決定書，四川升達林業(yè)產業(yè)股份有限公司(以下簡稱“升達林業(yè)”)因未按規(guī)定披露對外提供的重大擔保、關聯(lián)交易及重大訴訟，被責令改正、給予警告并處以60萬元罰款。時任董事長江昌政等5名相關當事人人均給給予警告，并分別被處以3-90萬元不等的罰款。

具體來看， 升達林業(yè)未按規(guī)定披露直接為升達集團等關聯(lián)人提供的擔保，也未按規(guī)定披露子公司為控股股東及其子公司提供的擔保，導致2017年年報存在重大遺漏;升達林業(yè)存在將借入的資金直接轉移給升達集團、通過第三方劃款給關聯(lián)人、公司及子公司作為擔保方代關聯(lián)人償還借款的情況。

此外，升達林業(yè)按規(guī)定披露重大訴訟，這主要由于升達集團、升達林業(yè)無法償還部分欠款而引發(fā)相關訴訟，按照《上市規(guī)則》11.1.1“上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項涉及金額占公司最近一期審理凈資產絕對值10%以上，且絕對金額超過一千萬元的，應當及時披露”的規(guī)定，截至2018年7月23日升達林業(yè)累計重大訴訟(仲裁)事項(熊某、胡某誼、秦某梁、楊某訴公司案)涉及金額共計2.12億元，占升達林業(yè)2017年末經審計凈資產比例約為10.85%，觸發(fā)披露節(jié)點。根據(jù)《證券法》第六十七條、《上市公司信息披露管理辦法》第三十條、第七十一條的規(guī)定，升達林業(yè)最遲應當在7月25日披露上述四案件相關情況，但直至2018年8月28日，公司才對上述四案件予以首次披露。

關鍵詞： 升達林業(yè) 被罰